广西壮族自治区人民代表大会常务委员会关于修改《广西壮族自治区技术市场管理条例》的决定
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广西壮族自治区人民代表大会常务委员会关于修改《广西壮族自治区技术市场管理条例》的决定
广西壮族自治区人大 等
广西壮族自治区人民代表大会常务委员会关于修改《广西壮族自治区技术市场管理条例》的决定
广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
（1997年9月24日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议通过）
根据《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定，广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议决定对《广西壮族自治区技术市场管理条例》作如下修改：
第三十九条 “对不具备本条例第九条第一款规定条件的技术贸易机构，技术市场主管机关有权责令其限期整顿，仍达不到规定条件，技术市场主管机关可以提请工商行政管理部门吊销其营业执照”修改为：“对不具备本条例第九条第一款规定条件的技术贸易机构，技术市场主管机关
有权责令其限期改正，仍达不到规定条件的，不得享受国家和自治区有关技术贸易的优惠政策”。
本决定自公布之日起施行，《广西壮族自治区技术市场管理条例》根据本决定作相应的修正。
广西壮族自治区技术市场管理条例
（1995年7月29日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过， 根据1997年9月24日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议《关于修改〈广西壮族自治区技术市场管理条例〉的决定》修正）
第一章 总 则
第一条 为加强技术市场管理，规范技术市场秩序，保障技术贸易当事人的合法权益，促进科技成果转化为生产力，发挥科学技术在振兴经济中的作用，根据国家有关法律、法规，结合本自治区实际情况，制定本条例。
第二条 在本自治区行政区域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术入股、技术承包等技术贸易活动和技术中介服务的公民、法人和其他组织，必须遵守本条例。
第三条 各级人民政府应当贯彻放开、搞活、扶植、引导的方针，加强对技术市场的培育、管理和指导，鼓励开展多层次、多渠道、多形式的技术贸易活动。
第四条 从事技术贸易活动，应当遵循自愿平等、互利有偿、诚实信用、协调一致的原则，维护国家利益、社会公共利益和当事人的合法权益。
第二章 技术市场管理机关
第五条 县级以上科学技术行政主管部门是技术市场管理机关，在同级人民政府的领导下，主管本行政区域的技术市场管理工作，其主要职责是：
（一）宣传、贯彻执行有关技术市场的法律、法规和政策；
（二）负责办理技术中介机构和技术经纪人的审批和发放资格证书；
（三）会同有关部门对技术合同进行认定登记和管理；
（四）负责技术市场统计工作；
（五）组织、协调和管理技术贸易活动；
（六）组织、考核技术市场经营、管理人员；
（七）对在技术市场工作中作出贡献的单位和个人进行表彰、奖励，单独查处或者会同有关部门查处技术贸易违法行为；
（八）协助有关部门对科技无形资产评估工作进行管理和监督；
（九）技术市场的其他管理工作。
设区的市对城区科学技术行政主管部门的职责，也可以根据本市具体情况确定。
第六条 各级工商行政、财政、税务、物价、金额、审计、统计、技术监督等部门应当按照各自的职责分工，参与技术市场的监督管理工作。
第七条 各级行业主管部门负责本行业技术市场活动的组织和协调工作，并接受同级科学技术行政主管部门的业务指导。
第三章 技术贸易活动管理
第八条 凡符合国家产业政策和技术政策，有助于开发新产品、提高产品质量、降低产品成本、防治环境污染、改善经营管理、提高经济效益和社会效益的技术、技术信息，均可进行技术市场交易。
涉及国家安全或者重大利益需要保密的技术、国家实行许可证制度的技术进入技术市场以及向国外出口技术或者向外商投资企业转让技术，按国家有关规定执行。
第九条 设立以促进技术成果商品化为目的，主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术入股、技术承包等业务的技术贸易机构，除具备设立企业应当具备的登记条件外，还应当具备以下条件：
（一）与其从事的技术贸易业务相适应的专职专业技术人员应当占本机构职工总数百分之三十以上，对贫困地区，专业技术人员比例的要求可适当降低；
（二）经营范围中包含技术开发、技术服务和技术承包内容的技术贸易机构，应当有与其从事的专业技术范围和技术贸易业务相适应的技术服务设施。
工商行政管理部门在办理技术贸易机构登记注册时，应当会同同级技术市场主管机关对设立技术贸易机构申请人是否具备前款规定的条件进行审核。
第十条 技术贸易机构应当在登记注册或者年审后二十日内，持有关证照到所在地县级以上技术市场主管机关备案，接受技术市场主管机关的监督指导，并享受国家和自治区有关技术贸易的优惠政策。
第十一条 从事技术中介活动的公民、法人和其他组织，必须到当地县级以上技术市场主管机关办理审批手续，经批准并颁发技术中介机构资格证书和技术经纪人资格证书后，到所在地县级以上工商行政管理部门办理登记注册，方可从事技术中介活动。
技术中介活动和技术经纪人提供中介服务，可以收取服务费、技术中介费。
第十二条 公民、法人和其他组织在技术贸易活动中不得交易或者实施以下技术：
（一）国家明令禁止推广、违反国家产业政策和技术政策的技术；
（二）虚假技术和虚假技术信息；
（三）职工转让其所在单位的职务技术成果，或者单位转让职工的非职务技术成果；
（四）剽窃、篡改、假冒或者以其他方式侵害他人的技术或者技术成果。
第十三条 技术贸易当事人不得采用下列行为侵犯他人技术秘密：
（一）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的技术秘密；
（二）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的技术秘密；
（三）违反约定或者违反权利人有关保密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的技术秘密。
第三人明知或者应知前款所列违法行为，获取、使用或者披露他人的技术秘密，视为侵犯他人技术秘密。
第十四条 具备下列条件的，可以申请自办或者联合举办技术交易会：
（一）有明确的目的和实际需要；
（二）有适应技术交易会所需的工作人员；
（三）具有一定数量和水平的技术成果、技术产品；
（四）有适应举办技术交易会所需的资金和物质条件；
（五）有符合展销要求的场所和其他必要设施。
第十五条 举办技术交易会，应当按下列规定办理审批、备案手续：
（一）在自治区内举办全国综合性技术交易会，应当经自治区技术市场主管机关审查同意后，报国务院科学技术行政主管部门审批；
（二）在自治区内举办全国行业性技术交易会，应当按隶属关系向国务院有关主管部门提出申请，经批准后，方可举办，审批文件抄报国务院科学技术行政主管部门和自治区技术市场主管机关备案；
（三）举办自治区范围内的技术交易会或者与其他省、自治区、直辖市联合举办的技术交易会，应当向自治区技术市场主管机关提出申请，经批准后方可举办；
（四）申请举办各类技术交易会经批准后，举办单位应当持批文向当地公安、消防和工商行政管理机关备案，并接受有关部门的监督和管理。
机关、企事业单位、科技性社会团体和其他经济组织开展技术信息交流、技术洽谈和展出面积在二百平方米以内或者展出项目在一百项以下的小型展览，不受前款规定限制，但应当向当地技术市场主管机关备案。
第十六条 技术商品的广告宣传必须符合国家有关规定，广告内容必须与技术鉴定证书或者其他有关技术证明文件相一致。
承办技术商品广告的单位和个人，必须是经工商行政管理机关核准登记的广告经营者和广告发布者，并遵守有关法规和本条例。
第十七条 技术贸易当事人不得利用广告或者其他方法，对技术商品作虚假和夸大宣传。
广告经营者和广告发布者不得代理、设计、制作、发布虚假技术商品广告。
第十八条 实行科技无形资产评估制度。科技无形资产包括：
（一）专利权、专有技术和其他科技成果权；
（二）技术秘密和技术信誉；
（三）科学书刊著作权；
（四）计算机软件、科技管理系统；
（五）法律、法规规定或者国际惯例承认的其他科技无形资产。
第十九条 国有科技无形资产占有单位有下列情形之一的，应当进行国有科技无形资产评估：
（一）科技无形资产拍卖转让；
（二）企业兼并、出售、联营、清算、股份经营；
（三）与外国公司、企业和其他经济组织或者个人开办中外合资经营企业或者中外合作经营企业；
（四）依照国家规定需要进行科技无形资产评估的其他情形。
非国有科技无形资产所有人，可以根据实际需要，进行科技无形资产评估。
第二十条 科技无形资产的评估由具有科技无形资产评估资格的评估机构进行。
科技无形资产的评估资格，由自治区技术市场主管机关审核，自治区国有资产管理行政主管部门授予。
第二十一条 实行技术市场统计制度。技术市场主管机关以及从事技术贸易活动的单位和个人，必须按照国家规定，提供技术市场统计资料，不得虚报、瞒报、拒报、迟报。
第四章 技术合同管理
第二十二条 技术贸易应当订立技术合同。技术合同的订立、变更和解除应当采用书面形式。技术合同的条款依照《技术合同法》第十五条的规定，由当事人约定。
第二十三条 技术合同实行认定登记制度。技术合同订立后，由技术合同的卖方（研究开发方、转让方、顾问方和服务方）向其所在地技术合同登记机构申请认定登记。
技术合同的卖方不在本自治区的，由合同的买方（委托方或者受让方）向其所在地的技术合同登记机构申请登记。
技术合同当事人就同一项技术合同在本自治区行政区域内只能申请认定登记一次。
第二十四条 申请认定登记的技术合同，应当采用自治区技术市场主管机关制定的技术合同文本。
第二十五条 经登记的技术合同变更、解除或者被撤销、宣布无效时，应当向原登记机构办理变更登记或者注销登记手续。
第二十六条 技术合同登记机构是自治区技术市场主管机关及受其委托开展技术合同认定登记工作的地、市、县技术市场主管机关和有关管理机构。
第二十七条 技术合同登记机构对申请认定登记的技术合同进行审查认定，对符合登记条件的，予以登记，并核定技术性收入总额，核发《技术合同登记证明》；对非技术合同或者不符合登记条件的技术合同，不予登记；对包含部分技术贸易内容的合同，应当就其中技术贸易部分进行
登记。
技术合同登记机构应当为技术合同当事人提供有关咨询服务。
第二十八条 经认定登记的技术合同，有关部门应当按国家和自治区的有关规定，在信贷、税收和奖励等方面给予优惠。
未申请认定登记或者未予登记的技术合同，不适用前款规定。
第五章 技术贸易财税管理
第二十九条 技术合同的价款、报酬或者使用费，由当事人根据技术成果的经济效益和社会效益、研究开发技术的成本、技术成果工业化开发程度、智力劳动的强度以及当事人享有的权益和承担的责任等，协商议定。
技术贸易的价款、报酬或者使用费的支付方式，由当事人协商议定。
第三十条 技术合同中包含非技术性款项的，应当分别计算。当事人不得将非技术性款项的收入计入技术性收入或者技术交易额中。
第三十一条 企业单位支付技术贸易费用，按实际发生额计入生产成本。
全民所有制事业单位支付技术贸易费用，在事业费或者预算外收入中列支。
第三十二条 从事技术贸易活动的企业、事业单位、社会团体的技术贸易收入，必须统一使用经地方税务机关监制的普通发票，纳入本单位的财务管理。
第三十三条 卖方单位应当从技术贸易活动取得的技术性纯收入中提取奖酬金，对该项技术成果的完成者和促成技术贸易的有功人员给予奖励。奖酬金的提取比例按自治区有关规定执行。
买方单位通过购买技术取得经济效益后，可以从本项目投产后三年内新增税后利润中提取奖酬金，奖励单位负责人和本项目的直接有功人员。提取奖酬金比例按自治区有关规定执行。
未申请认定登记或者未予登记的，不适用本条第一款、第二款规定。
第三十四条 当事人必须凭技术合同登记机构出具的技术合同登记证明和经地方税务机关监制的普通发票、项目成本核算单，向原登记机构办理奖酬金审批手续后，方可提取奖酬金。
第三十五条 各部门建立的技术开发机构（包括各类科技开发中心、民营科技型机构、技术交流站、技术推广站），经自治区技术市场主管机关核准并经税务部门批准，其技术贸易收入在税收上可以与研究院（所）享受同等待遇。
第三十六条 技术市场的培育和建设、积极技术市场管理所需的经费由各级人民政府列入财政预算。
第三十七条 积极技术市场主管机关，应当协助同级财政、审计、税务等部门加强对技术贸易机构的财务、纳税的管理和监督。
第六章 奖励与处罚
第三十八条 对具备下列条件之一的单位或者个人，各级人民政府或者有关主管部门应当给予表彰和奖励：
（一）积极开展技术贸易活动，经济效益或者社会效益显著的；
（二）在技术市场管理工作中，成绩显著的；
（三）组织协调本地区、本部门的技术人才交流与技术商品流通，取得显著效益的；
（四）积极开展技术市场理论研究和有关技术市场协调发展的软科学项目研究，卓有成效的。
第三十九条 对不具备本条例第九条第一款规定条件的技术贸易机构，技术市场主管机关有权责令其限期改正，仍达不到规定条件的，不得享受国家和自治区有关技术贸易的优惠政策。
第四十条 违反本条例第十一条第一款规定，未取得技术中介机构资格证书和技术经纪人资格证书从事技术中介活动的，由技术市场主管机关会同工商行政管理部门没收其违法所得，可并处违法所得一倍以上三倍以下的罚款。未办理工商登记注册的，由工商行政管理部门依法处罚。
第四十一条 违反本条例第十二条规定，侵害公民、法人或者其他组织合法权益的，由有关主管部门责令停止侵害、赔偿损失并依法没收违法所得；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 技术贸易当事人违反本条例第十三条规定，侵犯他人技术秘密的，由工商行政管理部门依照《中华人民共和国反不正当竞争法》的有关规定处理。
第四十三条 违反本条例第十六条、第十七条规定的，由工商行政管理部门依照《中华人民共和国广告法》的有关规定处理。
第四十四条 国有科技无形资产占有单位违反本条例第十九条规定，应当进行科技无形资产评估而未进行评估的，由国有资产管理行政主管部门依照有关法律、法规的规定处理。
第四十五条 虚报、瞒报、拒报或者伪造、篡改技术贸易统计资料的，由统计部门依照国家和自治区有关规定给予处罚。
第四十六条 违反有关发票使用规定的，由税务机关依照国家有关规定处理。
第四十七条 技术市场管理工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其所在单位或者有关主管机关给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第四十八条 本条例具体应用中的问题由自治区科学技术行政主管部门负责解释。
第四十九条 自治区人民政府根据本条例规定，可以制定实施办法。
第五十条 本条例自公布之日起施行。
1997年9月24日
深圳经济特区梧桐山风景名胜区条例
广东省深圳市人大常委会
深圳经济特区梧桐山风景名胜区条例
（2009年1月21日深圳市第四届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强对深圳梧桐山风景名胜区（以下简称风景区）的管理，严格保护和合理利用风景名胜资源，根据有关法律、行政法规的基本原则，结合深圳经济特区实际，制定本条例。
第二条 风景区的规划、建设、保护和管理适用本条例。在风景区范围内居住及从事生产经营、开发建设、旅游、宗教、文化等活动的单位和个人，应当遵守本条例。
第三条 风景区实行科学规划、统一管理、严格保护、永续利用的原则，促进生态文明。
风景区的开发、建设应当符合深圳市国民经济和社会发展规划。
第四条 风景区管理机构负责风景区的监督管理工作，履行下列职责：
（一）实施与风景区有关的法律、法规；
（二）参与编制风景区规划并组织实施；
（三）建设、管理和维护风景区的基础配套设施；
（四）保护风景名胜资源及风景区生态环境；
（五）负责风景区护林防火、环境卫生、游览服务等管理工作；
（六）法律、法规规定的其他职责。
市政府有关职能部门按照职责分工，在风景区内实施相关监督管理工作。
第五条 单位和个人对风景区内的违法行为有权举报，查证属实的，应当按照有关规定予以奖励。
第二章 规划与建设
第六条 规划编制机构应当及时组织编制风景区的总体规划和详细规划。
风景区的总体规划应当根据相关法律、法规和城市总体规划编制，经市人大常委会审议后，按照规定程序上报审批。
风景区规划在编制过程中，应当依法向社会公示，征求意见。风景区规划经批准后，应当向社会公布，单位和个人可以查阅，并对其实施情况予以监督。
第七条 经批准的风景区总体规划和详细规划不得擅自修改。确需对风景区的范围、性质、保护目标、生态资源保护措施、重大建设项目布局、开发利用强度以及功能结构、空间布局、游客容量进行修改的，应当报原审批机关批准；对其他内容进行修改的，应当报原审批机关备案。
修改的规划上报审批或者备案前，应当公示三十日。
因修改规划给利害关系人造成财产损失的，应当依法给予补偿。
第八条 禁止在风景区内开发建设度假区、开发区、宾馆、招待所、医院、工矿企业、仓库、货场、射击场、住宅以及与风景区资源保护管理无关的建筑物、构筑物。
本条例实施前既有的建筑物、构筑物，未经审批不得进行扩建、改建或者改变用途；不符合规划的，应当依法拆除。
第九条 梧桐山山体海拔六百五十米以上的区域禁止建设任何建筑物、构筑物。但护林防火设施及已经规划的景观建筑物除外。
第十条 风景区内各项建设活动应当符合风景区规划。
单位和个人在风景区内进行建设活动，应当向有关部门提出申请，有关部门在作出批准决定前应当征得风景区管理机构的同意。
第十一条 风景区内的建设项目应当体现有利于保护和管理风景区的要求，并与景观相协调，不得污染环境、妨碍游览。
在风景区内进行建设活动的建设单位、施工单位应当制定污染防治、水土保持和地质灾害防治方案，并按照方案要求，采取有效措施，保护周围景物、水体、植被、野生动物资源和地形地貌。建设项目竣工后，建设单位、施工单位应当在一个月内清理现场、恢复植被。
第三章 保护与管理
第十二条 风景区管理机构应当加强安全管理，建立健全安全保障和应急制度。完善安全游览设施。危险区域或者风景区管理机构设置的禁入区域，应当设置警示标志或者封闭。
风景区管理机构应当加强森林防火宣传和火情火险监控，完善防火基础设施建设，制定森林火灾应急预案。
第十三条 风景区管理机构应当对风景区内的文物古迹、重要景观、古树名木、珍稀动植物等资源进行调查登记，采取有效措施加以保护。
第十四条 风景区管理机构应当建立健全风景区档案制度。对风景区的历史沿革、建设管理活动等有关资料，整理归档，妥善保存。
第十五条 风景区管理机构应当建立风景区管理信息系统，对风景区规划实施、资源保护、治安管理、森林火灾等情况进行动态监测。
第十六条 风景区管理机构应当沿划定的风景区范围设立界桩，任何单位和个人不得擅自移动或者损坏。
风景区边界外侧水平距离五十米范围内为保护控制带。保护控制带内的建筑物应当与风景区景观相协调，禁止新建四十米以上的建筑物。
第十七条 风景区管理机构应当保护风景区植被，做好封山育林和林木养护工作。禁止任何单位和个人擅自砍伐林木或者损毁植被。
更新、抚育性的砍伐和公用设施建设维护砍伐应当依法向有关部门申请办理砍伐证，有关部门在作出批准决定前，应当征求风景区管理机构的意见。
第十八条 风景区内禁止下列行为：
（一）侵占、非法转让风景区内的资源；
（二）挖山采石、开矿；
（三）非法搭建、取土、开垦土地、填挖池塘和修坟立碑；
（四）放牧、饲养、狩猎、捕捞；
（五）烧山、烧荒、毁林种果；
（六）破坏风景区内的文物古迹和景物；
（七）损坏公共设施；
（八）向风景区内排放超标准污水及倾倒固体废弃物；
（九）经营性取水；
（十）非法经营、商业广告宣传；
（十一）在禁止区域之内游泳、打球、露营、吸烟、携带火种、携带宠物；
（十二）攀折树木、采摘花草、乱扔垃圾；
（十三）在树木、景物或者公共设施上涂写、刻画；
（十四）燃放烟花爆竹、野炊、烧纸祭祀；
（十五）法律、法规禁止的其他行为。
第十九条 在风景区内从事下列活动，按照规定应当报有关部门批准的，有关部门在作出批准决定前应当征得风景区管理机构的同意；活动实施过程应当接受风景区管理机构的监督：
（一）举办大型游乐、集会活动；
（二）商业影视摄制；
（三）使用航模、热气球、降落伞、滑翔机以及其他空中设备；
（四）其他可能影响生态、景观及公共安全的活动。
第二十条 风景区实行车辆限制进入制度。
公安交通管理等部门应当会同风景区管理机构，做好风景区内公共交通的建设与管理工作。
风景区内的公共交通工具应当使用环保清洁能源。
第二十一条 风景区资源按规定实行有偿使用。在风景区内合理开发利用风景区资源的单位和个人，应当按规定向风景区管理机构交纳风景名胜资源保护费。
第二十二条 风景区内的基本商业配套服务项目由风景区管理机构依照有关法律、法规和风景区规划，采用招标等公平竞争的方式确定经营者，并监督经营者依法办理有关手续，持证经营，公平交易。
第四章 法律责任
第二十三条 违反本条例第八条第一款规定，在风景区内设立与风景区资源保护管理无关的建筑物、构筑物的，由风景区管理机构责令停止建设、限期拆除，并处五十万元罚款。拒不拆除的，依法强制拆除。
违反本条例第八条第二款规定进行扩建、改建或者改变用途的，由风景区管理机构责令限期改正，并处二十万元罚款。
第二十四条 违反本条例第十一条第二款规定，在施工过程中对周围景物、水体、植被、地形地貌造成破坏的，由风景区管理机构责令限期改正，采取补救措施，并处五万元罚款；建设项目竣工后一个月内未清理现场、恢复植被的，由风景区管理机构责令限期改正，并处二万元罚款。
第二十五条 违反本条例第十六条第一款规定，擅自移动或者损坏风景区界桩的，由风景区管理机构责令停止违法行为，限期恢复，并处五千元罚款。
第二十六条 违反本条例第十七条第一款规定，砍伐林木或者损毁植被的，由风景区管理机构没收工具，责令补种树木、恢复植被，并按砍伐树木每株一千元、损毁植被每平方米五百元处以罚款。损毁、砍伐古树名木、珍稀植物的，按照有关规定处罚。
第二十七条 违反本条例第十八条规定，由风景区管理机构按照下列规定分别予以处理：
（一）违反第（一）、（二）项规定的，责令停止违法行为，恢复原状，没收违法所得，并处五十万元罚款；
（二）违反第（五）、（六）、（八）项规定的，责令停止违法行为，并处五万元罚款；法律、法规另有规定的，从其规定；
（三）违反第（三）、（四）、（七）、（九）、（十）项规定的，责令停止违法行为，恢复原状，赔偿损失，没收违法所得，并处五千元罚款；
（四）违反第（十一）、（十二）、（十三）、（十四）项规定的，责令停止违法行为，并处二百元罚款；情节严重的，并处五百元罚款。法律、法规另有规定的，从其规定。
第二十八条 违反本条例第十九条规定，开展活动不接受风景区管理机构监督的，由风景区管理机构责令改正；拒不改正的，处五千元罚款。
第二十九条 风景区管理机构、有关部门的负责人及工作人员有下列行为之一的，由市政府或者有关部门给予行政处分：
（一）擅自修改风景区规划的；
（二）违法审批或者不按照规定的程序、期限报送、审批的；
（三）在风景区内进行违法建设，毁坏景物和林木植被，捕杀野生动物，污染和破坏环境的；
（四）发现自然灾害、违法行为不及时处理或者不及时向有关机关报告，造成严重后果的；
（五）未履行法定职责或者徇私舞弊、滥用职权，导致火灾、安全责任事故或者环境污染事故发生的；
（六）法律、法规规定的其他情形。
第三十条 单位或者个人违反本条例规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第三十一条 市政府应当自本条例实施之日起六个月内就本条例第二十条第一款制定具体的实施办法。
第三十二条 本条例自2009年5月1日起施行。
深圳经济特区政府投资项目审计监督条例
广东省深圳市人大常委会
深圳经济特区政府投资项目审计监督条例
（2004年6月25日深圳市第三届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强对政府投资项目的审计监督，规范投资行为，提高投资效率，促进科学决策，充分发挥政府投资项目的社会效益和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律、法规的规定，结合深圳经济特区的实际，制定本条例。
第二条 市、区人民政府审计机关（以下简称审计机关）对政府投资项目的项目前期审计、项目预算执行审计和项目竣工决算审计，以及对建设、施工、勘察、设计、监理、采购等单位与项目建设有关的财务收支的真实、合法、效益情况的审计监督，适用本条例。
本条例所称政府投资项目（以下简称项目）是指利用政府预算内资金、土地开发基金以及其他财政性资金所进行的固定资产投资建设项目。
第三条 审计机关应当加强对社会审计机构、工程造价咨询机构、内部审计机构等单位承办的与项目审计相关的业务质量的监督检查。
第四条 投资来源是市本级的或者主要是市本级的项目，由市审计机关实施审计监督；投资来源是区级的或者主要是区级的项目，由区审计机关实施审计监督；对审计管辖有异议的，由市审计机关确定审计管辖。
市审计机关可以将其审计管辖范围内的项目授权区审计机关审计，也可以直接审计区审计机关审计管辖范围内的项目。
第五条 审计机关依法独立行使项目审计监督职权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
审计机关履行项目审计监督职责所必需的经费，应当由本级人民政府予以安排，列入财政预算。
第六条 政府部门以及其他与项目建设有关的单位和个人应当配合并协助审计机关对项目的审计监督工作。
第七条 审计机关应当按下列规定对项目进行审计监督：
（一）对投资额在市、区人民政府规定的限额以上或者虽然在限额以下但关系到辖区国计民生的项目，审计机关应当进行全面审计；
（二）对其他项目，审计机关应当进行项目竣工决算审计，并按照突出重点、优化程序、提高效率的要求和项目的特点以及年度审计计划，有选择地进行项目前期审计或者项目预算执行审计；
（三）对政府投资的应急工程项目，审计机关应当进行同步跟踪审计。
第八条 审计机关应当按照本条例第七条的规定编制年度审计项目计划，并将其内容和调整情况告知有关部门以及被审计单位。项目的审计监督应当按计划进行。
第九条 项目审计报告应当征求被审计单位的意见，征求意见时间不计入审计时限。
第十条 审计机关作出的审计决定，被审计单位、有关部门和单位以及个人应当执行。
审计机关作出的其他审计结论性文书，对被审计单位、有关部门和单位以及个人具有约束力。
第十一条 审计机关出具的审计结论性文书应当载明认定的事实及其理由、依据等事项。
被审计单位对审计结论性文书有异议的，应当以书面形式向审计机关提出。审计机关应当自收到异议之日起三十日内向被审计单位作出书面答复。
第十二条 市、区人民政府应当将项目审计监督情况每年向同级人民代表大会常务委员会报告。
审计机关应当依照有关规定将项目审计结果向有关部门通报，并可以向社会公布。
审计机关通报或者公布审计结果，应当依法保守国家秘密和被审计单位的商业秘密，遵守国家的有关规定。
第十三条 审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
承办审计业务的审计人员应当熟悉有关的法律、法规和政策，具备必要的专业知识和业务能力。
第十四条 审计机关根据工作需要，可以聘请具备相关专业知识的人员或者相关专业机构协助项目审计工作。审计机关应当加强对聘请人员和机构的监督管理。
审计机关不得以任何名义向被审计单位收取费用。
第二章 项目前期审计
第十五条 本条例所称项目前期审计，是指审计机关在项目开工前对其前期准备工作、前期资金运用情况、建设程序、施工图预算（总预算、分项预算或者单项工程预算）的真实性、合法性、效益性及一致性进行的审计监督。
第十六条 项目计划主管部门下达项目计划时，应当将项目投资规模和标准、年度投资安排和建设内容、总概算和分项概算等内容抄送审计机关。
第十七条 列入年度审计项目计划应当进行项目前期审计的，建设单位应当按照审计机关的要求报送下列资料：
（一）项目审批文件、计划批准文件和项目分项概算、总概算；
（二）项目前期财务支出等有关资料；
（三）施工图预算（分项预算或者单项工程预算）及其编制依据；
（四）与项目前期审计相关的其他资料。
本条例所称分项预（概）算是指按照项目建设内容和招投标计划编制的分部分项工程预（概）算。
第十八条 项目前期审计的主要内容：
（一）项目建设规模、内容和标准是否符合经批准的项目计划；
（二）项目总预算、分项预算是否符合总概算、分项概算；
（三）项目征地拆迁、勘察、设计、监理、咨询服务等前期工作及其资金运用的真实性、合法性。
第十九条 审计机关进行项目前期审计，应当在被审计单位交齐本条例第十七条规定的材料之日起三十日内出具审计结论性文书，送达被审计单位、项目审批机关及其他有关部门。
第三章 项目预算执行审计
第二十条 本条例所称项目预算执行审计，是指审计机关对在项目实施过程中涉及的工程造价、现场签证、设计变更、设备材料采购、工程结算以及与项目有关的财务收支的真实性、合法性和效益性进行的审计监督。
第二十一条 审计机关进行项目预算执行审计时，被审计单位应当按照审计机关的要求报送下列资料：
（一）本条例第十七条规定的资料；
（二）有关招投标文件、评标报告、合同文本；
（三）项目管理中涉及工程造价的有关资料，包括设备材料采购单、工程计量单、设计变更、现场签证、有关指令和会议纪要等；
（四）项目结算造价资料，包括造价书、工程量计算书、有关计价文件以及计价依据等；
（五）与项目预算执行审计相关的其他资料。
第二十二条 因设计变更或者现场签证导致变更后的预算超过分项概算或者总预算的，建设单位应当于设计变更或者现场签证之日起五日内书面报审计机关备案，审计机关应当于工程结算时一并审计。对设计变更、现场签证进行审计监督的主要内容：
（一）是否符合法定审批程序；
（二）产生的原因和责任；
（三）变更部分的工程内容和工程量的真实性、合法性；
（四）计价是否符合招标文件、合同和其他计价文件的规定。
因设计变更、现场签证导致变更后的预算超过总预算或者分项概算的百分之五且金额超过五十万元以上的，建设单位应当通知审计机关派员现场见证，审计机关应当及时派员到场，并在十日内予以确认。
第二十三条 审计机关对工程结算进行审计监督的主要内容：
（一）是否高估冒算，虚报工程款；
（二）是否重复计算，增大工程量；
（三）是否随意变更工程内容，提高造价；
（四）单项工程结算是否符合单项工程预算。
审计机关应当在被审计单位交齐结算资料之日起四十五日内，对单项工程进行结算审计，出具审计结论性文书。单项工程结算（分项结算）超过预算的，审计机关应当建议本级政府及有关部门和单位查明责任，暂缓拨付超额部分款项。
第二十四条 建设单位在订立与项目有关的各项合同时，应当约定保留一定比例的待结价款。根据年度审计项目计划需要进行审计的，保留的待结价款在结算审计后结清。
第二十五条 审计机关对被审计单位在项目预算执行过程中的财务收支情况进行审计监督的主要内容：
（一）建设成本的归集；
（二）待摊投资的核算；
（三）单项工程成本的计算。
审计机关对财务收支情况的审计程序和审计处理，依照国家有关法律、法规的规定执行。
第二十六条 审计机关可以根据需要审查项目设计、施工各个环节财务政策的执行情况以及项目内部控制制度的建立和执行情况。
第四章 项目竣工决算审计
第二十七条 项目完成后应当进行项目竣工决算审计。
第二十八条 建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料：
（一）本条例第二十一条规定的资料；
（二）竣工资料，包括工程竣工图、竣工验收报告；
（三）工程竣工决算报表；
（四）与项目竣工决算审计相关的其他资料。
第二十九条 项目竣工决算审计的主要内容：
（一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实性、合法性；
（二）项目建设规模及总投资控制情况、资金到位情况以及对项目的影响程度；
（三）征地、拆迁费用支出和管理情况；
（四）建设资金使用的真实性、合法性，有无转移、侵占、挪用建设资金和违法集资、摊派、收费情况；
（五）项目建筑安装工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊以及其他投资列支的真实性、合法性；
（六）交付使用资产的真实性、合法性、完整性；
（七）项目基建收入的来源、分配、上缴和留成使用的真实性、合法性；
（八）项目投资包干指标完成的真实性和包干结余资金分配的合法性；
（九）项目尾工工程未完工程量和预留工程价款的真实性。
第三十条 审计机关进行项目竣工决算审计，应当自被审计单位交齐本条例第二十八条规定的资料之日起四十五日内出具审计结论性文书。
确有必要延长审计期限的，应当经审计机关负责人批准。延长时间不得超过十五日。
第三十一条 项目经过项目竣工决算审计、财务决算批复，方可办理产权登记和移交手续。
第五章 绩效审计
第三十二条 本条例所称绩效审计，是指审计机关在对项目的有关经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上，重点审查项目的经济性、效率性、效果性，并对其进行分析、评价和提出改进意见的专项审计行为。
第三十三条 审计机关进行绩效审计时，被审计单位应当按照审计机关的要求报送下列资料：
（一）项目的可行性研究报告、环境影响评价报告、概算审批文件、计划主管部门立项审批文件；
（二）项目招投标文件、定标文件；
（三）建筑设计合同、施工图、建设施工合同等有关资料；
（四）银行开户资料、会计凭证、会计账簿、会计报表等财务资料；
（五）与绩效审计相关的其他资料。
第三十四条 项目绩效审计的主要内容：
（一）经济性，包括项目立项、招标、设计、施工等各环节的质量、投入和项目造价控制；
（二）效率性，包括项目立项、招投标、设计、施工等各环节的管理政策、原则、制度、措施、组织结构、资金利用及其执行情况；
（三）效果性，包括项目的预期目标、经济效益、社会效益以及环境保护设施与工程建设的同步性、有效性。
第三十五条 审计机关进行绩效审计时，评估、勘察、设计、施工、监理等单位应当配合审计机关的工作。
第三十六条 审计机关应当对项目可行性、投资管理、资金使用、投资效果等事项进行审计评价，向本级政府提交绩效审计结果报告。绩效审计结果报告应当作为政府进行投资决策以及管理的参考依据。
审计机关认为应当提出改进意见和建议的，可以在对审计事项作出评价的基础上，向被审计单位出具审计意见书。被审计单位应当依据审计意见和建议进行改进，提高投资效益。
第六章 法律责任
第三十七条 被审计单位违反本条例第十七条、第二十一条、第二十八条和第三十三条的规定，不按照审计机关的要求提供有关资料或者提供虚假资料的，由审计机关依照《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定追究责任。
第三十八条 因勘察、设计单位的过错而造成项目重大预算失控和投资损失的，审计机关应当报告政府并责成建设单位或者项目法人依法追究勘察、设计单位的赔偿责任；情节严重的，应当建议有关部门降低其资质等级或者依法吊销其资质证书。
第三十九条 建设单位擅自扩大建设规模、提高建筑装饰和设备购置标准以及建设计划外工程的，审计机关应当建议有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。
设计变更、现场签证未经法定程序审批的，审计机关应当建议有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。
第四十条 工程结算中多计工程款项的，审计机关应当责令建设单位和施工单位予以调整；已签证多付工程款的，审计机关应当责令建设单位限期收回或者直接收缴。
施工单位偷工减料、虚报冒领工程款金额较大，情节严重的，依照前款规定处理，并依法追究责任单位或者直接责任人的行政责任。
第四十一条 改变项目资金用途，转移、侵占和挪用项目建设资金的，审计机关应当予以制止，责令有关单位限期收回。
应计、应缴而未计、未缴各种税费的，审计机关应当督促有关单位补计、补缴，并依据有关法律、法规的规定进行处理。
第四十二条 对虚报投资完成、虚列建设成本、隐匿结余资金行为的，审计机关应当责成有关责任单位按照国家有关规定和现行会计制度予以纠正。
第四十三条 工程造价咨询机构有下列行为之一的，审计机关应当建议建设行政主管部门依据相关法律、法规的规定给予行政处罚：
（一）超越资质证书规定的业务范围从事工程造价编制和咨询活动的；
（二）故意少算、高估冒算工程造价的；
（三）串通虚报工程造价的；
（四）涂改、出租、转让资质证书的；
（五）编制工程结算文件，其工程造价高于或者低于按规范编制价格百分之五以上的。
第四十四条 对不属于审计机关法定职权范围内的有关事项，审计机关应当向有关主管部门移送相关证据材料，有关主管部门应当依法及时作出处理。
对审计中发现的问题，审计机关认为涉及有关部门职责范围的，应当向有关部门提出审计建议，有关部门应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。
第四十五条 对项目审计过程中发现的其他违法违纪行为，由审计机关或者其他有关部门依据相关法律、法规和规章的规定进行处理。
第四十六条 审计机关违反本条例第十四条第二款的规定或者不按照本条例规定履行审计监督职责的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第四十七条 审计人员有下列行为之一的，应当给予行政或者纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）明知与被审计单位或者审计事项有利害关系而不主动回避并产生不良后果的；
（二）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的；
（三）索贿、受贿或者接受可能影响公正执行职务的不当利益的；
（四）隐瞒被审计单位违反国家财经法纪行为的；
（五）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；
（六）有违反法律、法规的其他行为的。
第四十八条 被审计单位对审计机关作出的审计决定不服的，可以自接到审计决定之日起六十日内，向上一级审计机关或者同级人民政府申请复议。
复议机关应当自受理复议申请之日起六十日内作出复议决定。情况复杂，不能在规定期限内作出复议决定的，经复议机关负责人批准，可以适当延长，并书面告知申请人和被申请人，但是延长期限最长不得超过三十日。
对复议决定不服的，被审计单位可以在收到审计复议决定书之日起十五日内，向人民法院提起诉讼。被审计单位逾期不申请复议也不履行审计决定的，作出审计决定的审计机关可以依法申请人民法院强制执行。
第七章 附 则
第四十九条 市政府可以根据本条例制定实施细则。
第五十条 本条例自2004年10月1日起施行。1998年6月26日市政府发布的《深圳市政府投资项目审计监管暂行规定》同时废止。
